Chcielibyśmy uzyskać poradę, jak najlepiej (tj. bez konieczności płacenia żadnych podatków/opłat/danin) przetransferować środki pieniężne po podpisaniu aktu notarialnego. Mamy pewną propozycję rozwiązania, prosimy o potwierdzenie, że po zrealizowaniu transferu pieniężnego w sposób wskazany w poniższym przykładzie nie powstaną żadne dodatkowe konsekwencje skarbowe (podatek od darowizn itd.). Jeżeli takie konsekwencje wystąpią, to poprosimy o doradzenie innego rozwiązania.

W naszym kazusie występują 4 osoby:
- państwo Bogumiła i Marek - małżeństwo, właściciele mieszkania zakupionego ponad 5 lat temu, bez rozdzielności majątkowej
- Pan Zenon - brat Pani Bogumiły
- Pan Arkadiusz - syn Pana Zenona

Pan Arkadiusz zamierza kupić od Pani Bogumiły i Pana Marka nieruchomość za 130.000 zł finansowaną w dużym stopniu przez kredyt hipoteczny.
Pan Arkadiusz przelał 1.000 zł na poczet zaliczki na numer konta A.
Numer konta A należy do Pani Bogumiły.
Po podpisaniu aktu notarialnego Pan Arkadiusz dokona płatności 33.000 zł na numer konta A.
Następnie bank uruchomi kredyt w wysokości 31.000 zł na numer konta A.
Bank przeleje również 65.000zł na numer konta B.
Numer konta B należy do Pana Marka.

Po sprzedaży mieszkania, Pan Marek zamierza przekazać swojej żonie (Pani Bogumile) 65.000 zł darowizny w formie przelewu bankowego. Pani Bogumiła w ciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny zgłosi ją do Urzędu Skarbowego na formularzu SD Z2.

Następnie, Pani Bogumiła zamierza przekazać 100.000 zł darowizny swojemu bratu (Panu Zenonowi) w formie przelewu bankowego. Pan Zenon w ciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny zgłosi ją do Urzędu Skarbowego na formularzu SD Z2.

Ostatecznie, Pan Zenon zamierza przekazać 10.000zł darowizny swojemu synowi (Panu Arkadiuszowi) w formie przelewu bankowego. Pan Arkadiusz w ciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny zgłosi ją do Urzędu Skarbowego na formularzu SD Z2.

Faktyczne kwoty darowizn mogą się różnić. Nie uwzględniliśmy dokładnych kwot, ponieważ (oczywiście mogę się mylić) kwoty darowizn w tym przypadku nie powinny mieć znaczenia (zerowa grupa podatkowa).