Czy środki uzyskane w ramach ugody z bankiem, dotyczącej odszkodowania za kredyt spłacany we frankach jest opodatkowany?

Dzień dobry, udzielenie odpowiedzi wymaga dokładnego zbadania Pani problemu. Tu nie ma generalnej odpowiedzi. W razie chęci uzyskania profesjonalnej pomocy prawnej proszę o kontakt pod adresem grzegorz@kantecki.pl Pozdrawiam Grzegorz Kantecki

Dzień dobry, sprawa opodatkowania ugód staje się coraz bardziej niejednoznaczna wobec praktyki organów skarbowych. Istotna jest treść ugody oraz termin jej zawarcia oraz cel umowy kredytowej. Podatek od przychodu trzeba co do zasady zapłacić, gdy uzyskuje się zwrot określonej kwoty od banku oraz gdy dochodzi do umorzenia części zobowiązania. Nie ma bowiem wątpliwości, że każdy z tych przypadków stanowi przysporzenie dla kredytobiorcy. W normalnych okolicznościach bank musi sporządzić i przekazać klientowi oraz urzędowi skarbowemu dokument PIT-11. Kredytobiorca ma z kolei obowiązek rozliczenia się z tej kwoty i zapłaty podatku. Sytuacja wygląda jednak nieco inaczej w przypadku kredytów w CHF. W przepisach rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 11 marca 2022 roku w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niektórych przychodów związanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe określono zasady skorzystania z ulgi. Najważniejsza dotyczy tego, aby kredyt był zaciągnięty przez osobę fizyczną na realizację jednej inwestycji mieszkaniowej (dopuszczalne jest zwolnienie od podatku dwóch kredytów, o ile dotyczą tej samej inwestycji – np. gdy jedno finansowanie zostało udzielone na zakup, a drugie na wykończenie nieruchomości). Oprócz tego trzeba pamiętać, że ze zwolnienia można skorzystać tylko raz. Podatek dla frankowicza będzie należny, jeśli kredytobiorca już wcześniej zdecydował się na takie rozwiązanie. Pierwotnie wspomniane rozporządzenie miało obowiązywać tylko do końca 2023 roku. Po analizach ustalono jednak, że jego moc zostanie przedłużona również na 2024 rok. Tym samym podatek dla frankowicza nie będzie naliczony, o ile zostaną spełnione warunki skorzystania z ulgi. Warto pamiętać, że podatek od ugody frankowej trzeba będzie zapłacić np. w sytuacji, gdy kredyt nie został zaciągnięty na cele mieszkaniowe. Ze zwolnienia nie skorzystają również osoby, które zaciągnęły kredyt na zakup nieruchomości w celu inwestycyjnym czy na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej. W celu uzyskania bardziej szczegółowej informacji i omówienia Państwa indywidualnej sytuacji, zachęcam do bezpośredniego kontaktu.