Porada w sprawie spadkowej.

Dzień dobry. 1. Jeżeli Pani ojciec przyjmie spadek, to najprawdopodobniej nie uniknie konieczności zapłaty podatku od spadków i darowizn przewidzianego dla I grupy podatkowej. 2. Rozwiązaniem może być tu odrzucenie spadku na podstawie testamentu przez ojca, tak aby całość spadku odziedziczyła matka (wymaga to jednak dalszego zbadania). Pozdrawiam. Adw. Tomasz R. Weigt, tel. 601-225-208

Dzień dobry, Faktycznie przepisy dotyczące podatku od spadków i darowizn przewidują zwolnienie od obowiązku zapłaty podatku dla członków najbliższej rodziny (pod warunkiem złożenia w określonym przez prawo terminie formularza SD Z2). Do kręgu osób uprawnionych do takiego zwolnienia należą: małżonek, zstępny, wstępny, pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha. Dotyczy to jednak spadków otwartych po 1 stycznia 2007 r. Pani ojciec - w relacji do pani dziadka- nie należy do żadnej z tych kategorii. Niewiele rozwiązuje również kwestia zrzeczenia się przez pani ojca spadku po pani dziadku. To jest już bowiem kolejny etap- dział spadku, natomiast pani ojciec spadek po pani dziadku faktycznie nabył. Powstał więc obowiązek podatkowy. Odrzucić spadek można w ciągu 6 miesięcy od dowiedzenia się o tytule powołania do spadku. Z tego co pani pisze dziadek umarł kilka lat temu. Kwestionowanie wartości spadku też jest kłopotliwe- urząd skarbowy weryfikuje bowiem podawane w deklaracjach wartości- jeżeli uzna, że podana wartość jest zbyt mała, to ustala podatek od wartości którą sam przyjmie. Pytanie czy spadek nie jest obciążony zapisami na rzecz innych osób- można je odliczyć od wartości spadku. Kolejna kwestia to ewentualne ulgi podatkowe z których może skorzystać pani ojciec. Tutaj należałoby skonsultować się z doradcą podatkowym.