Pytanie z dnia 26 czerwca 2017

Witam. Rodzice wykupili mieszkanie na własność. Zaraz po wykupie w testamencie figuruje ja jako spadkobierca mieszkania w całości. Ojciec zmarl 3 lata temu. Matka zmarla tydzien temu. Mam 2 rodzeństwa. Czy moge sprzedać od razu mieszkanie bez konieczności placenia podatku czy musze odczekać 5 lat? Pozdrawiam

Dzień dobry, przede wszystkim musi Pan najpierw zainicjować postępowanie o stwierdzenie nabycia spadku. Po uzyskaniu postanowienia, jeśli nie chce Pan płacić podatku to są tutaj zasadniczo dwie możliwości: 1. oczywiście najbardziej znana, a więc odczekanie 5 lat, przy czym chodzi tu o lata podatkowe a nie kalendarzowe. Oznacza to, że 5 lat liczymy od roku następnego po roku w którym nieruchomość nabyliśmy bądź to na drodze umowy darowizny bądź nabycia w ramach spadku. 2. Spożytkowanie pieniędzy które otrzymaliśmy ze sprzedaży nieruchomości na własne, nowe cele mieszkaniowe. Do celów mieszkaniowych możemy zaliczyć: – zakup mieszkania – zakup gruntu pod budowę domu – budowę, rozbudowę, remont czy modernizację nieruchomości którą już posiadamy. Proszę jednak pamiętać, że dla urzędu skarbowego znaczenie będą miały tylko wydatki poniesione na remont, rozbudowę czy modernizację nieruchomości do której przysługuje prawo własności. Jeśli więc pieniądze pójdą na remont mieszkania żony, czy budowę domu na gruncie teściów to urząd podważy takie wydatki. Ponadto dla urzędu liczyć się będą imienne faktury, a nie paragony. Urząd najprawdopodobniej zakwestionuje również sytuację w której wykorzysta Pan pieniądze na remont, rozbudowę czy modernizację mieszkania, które znajduje się w małżeńskiej współwłasności. Ponadto pieniądze można wydatkować na elementy, które są związane z nieruchomością. Nie wchodzą tu zatem w grę faktury za zakup mebli, sprzętów, ruchomości. - spłatę kredytu lub pożyczki zaciągniętych na sfinansowanie wyżej wskazanych celów. Proszę również pamiętać, że pieniądze te muszą zostać spożytkowane na cel własny, a więc nie możemy zakupić mieszkania które następnie będziemy wynajmować osobom trzecim. W celu uniknięcia płacenia podatku musimy w ciągu dwóch lat podatkowych od sprzedaży nieruchomości wydać cały przychód uzyskany z jej sprzedaży na zakup nowej nieruchomości. Istnieje przy tym możliwość wydania części kwoty uzyskanej ze sprzedaży np. jej połowy. W takim przypadku obowiązek podatkowy zostanie zmniejszony o połowę (zamiast 19% podatku zapłacimy 9,5% podatku). Jeśli zdecyduje się Pan na to rozwiązanie, musi Pan do dnia 30 kwietnia roku następnego po roku w którym nieruchomość została sprzedana złożyć deklarację PIT-39 za rok poprzedni w której poinformuje Pan Urząd Skarbowy o chęci wydatkowania uzyskanej kwoty na zakup innej nieruchomości. I na koniec bardzo ważna sprawa – dla Urzędu Skarbowego liczy się tylko notarialny akt przeniesienia własności. Oznacza to, że nie zostanie Pan zwolniony z podatku jeśli w ciągu tych dwóch lat zostanie zawarta jedynie umowa wstępną kupna nowego lokum, albo umowa deweloperska. Musi Pan w tym czasie zawrzeć umowę na mocy której stanie się Pan właścicielem. Pozdrawiam serdecznie - Agnieszka Bąk, radca prawny

Odpowiedź nr 1 z dnia 28 czerwca 2017 13:50 Zmodyfikowano dnia: 28 czerwca 2017 13:50 Obejrzało: 349 osób

Czy uznajesz odpowiedź za pomocną?

Nie udało się wysłać odpowiedzi.

Podziękowałeś prawnikowi

Dzień dobry, możliwość sprzedaży odziedziczonego mieszkania bez konieczności zapłaty podatku pozostaje bez związku z tym czy ma Pani rodzeństwo czy też nie. Zapłaty podatku przed upływem 5 lat można uniknąć tylko przeznaczając pieniądze z jego sprzedaży na własne cele mieszkaniowe, przykładowo może Pani kupić za nie mieszkanie dla siebie lub też spłacić kredyt hipoteczny. Pozdrawiam serdecznie, adw. Marta Kosecka

Odpowiedź nr 2 z dnia 28 czerwca 2017 22:13 Zmodyfikowano dnia: 28 czerwca 2017 22:13 Obejrzało: 347 osób

Czy uznajesz odpowiedź za pomocną?

Nie udało się wysłać odpowiedzi.

Podziękowałeś prawnikowi

Chcę dodać odpowiedź

Jeśli jesteś prawnikiem zaloguj się by odpowiedzieć temu klientowi
Jeśli Ty zadałeś to pytanie, możesz kontynuować kontakt z tym prawnikiem poprzez e-mail, który od nas otrzymałeś.